Combien mettre de côté pour les impôts en freelance

L’erreur financière la plus courante en première année de freelance n’est pas d’oublier de facturer. C’est de dépenser la facture.

Quand on est salarié, la distinction brut/net est invisible. L’argent qui arrive sur le compte est disponible. En freelance, l’argent qui arrive inclut une part qui appartient à l’État. La note arrive plus tard.

C’est ce “plus tard” qui est dangereux. Tu factures au T1, tu es payé au T2, tu reçois l’avis d’imposition au T4 ou début d’année suivante. L’argent est parti depuis longtemps.

Le chiffre

Pour la plupart des freelances en France, 30% du chiffre d’affaires brut est une provision raisonnable.

En micro-entreprise, le taux de cotisations sociales tourne autour de 22% selon l’activité. Au-delà du seuil, l’impôt sur le revenu s’ajoute selon ta tranche. En SASU ou EURL à l’IS, le calcul change selon le mix salaire/dividendes — mais 30% reste un point de départ sûr tant que tu n’as pas fait le tour avec un comptable.

Si ton expert-comptable te confirme un taux effectif inférieur, la différence reste en réserve. C’est ton matelas.

Pourquoi sur la date de facturation, pas d’encaissement

L’obligation fiscale naît quand tu as réalisé la prestation — pas quand le client paye.

Si tu provisionnes à l’encaissement, un client qui paye à 90 jours crée l’impression temporaire que tu dois moins. Puis la note arrive et l’argent n’est plus là.

Provisionne 30% le jour où tu envoies la facture, avant que l’argent arrive.

La mécanique

Ouvre un compte épargne dédié. Chaque fois que tu envoies une facture, vire 30% du montant HT sur ce compte. Le jour même, ou au pire la semaine.

Ne le classe pas comme épargne. Ne l’inclus pas dans tes calculs de trésorerie disponible. Cet argent n’est pas à toi.

Quand l’avis de cotisations ou l’avis d’imposition arrive, tu paies depuis ce compte. Ce qui reste constitue ton vrai matelas — distinct de la réserve de trésorerie pour les mois creux, qui se construit différemment et répond à un autre besoin. Après quelques années, c’est généralement deux à quatre mois de provision en attente. C’est normal. C’est une assurance.

Les revenus variables rendent les virements fixes inutiles

Un virement mensuel fixe ne s’adapte pas. Un mois à 2 000 € de facturation et un mois à 10 000 € n’ont pas les mêmes besoins.

Prendre 30% de chaque facture règle ça automatiquement. La provision suit le travail réalisé. Pas besoin de calcul supplémentaire.

Suivre le chiffre d’affaires facturé par mois est simple si les événements de ton calendrier sont taggés par client et statut de facturation. Le total de n’importe quelle période est visible sans tableur.

Le lien avec ton taux horaire

La fiscalité est l’un des postes les plus lourds dans le coût réel du freelance — souvent le plus lourd. Les calculs de taux qui l’ignorent produisent des freelances qui facturent 80 €/h et gagnent effectivement 48 € après impôts et charges.

Si tu n’as pas encore calculé ton taux horaire réel, la provision fiscale est le principal input que la plupart oublient. Le taux dont tu as besoin est celui qui laisse le revenu net visé après avoir provisionné 30% et couvert tout le reste.

La même discipline de compte s’applique à la gestion des revenus : l’argent arrive, un pourcentage fixe est mis de côté avant d’être compté comme disponible, le reste est à toi. Comment faire fonctionner ce système sur l’année entière est couvert dans gérer des revenus irréguliers en freelance.

Timescanner affiche ton chiffre d’affaires facturé par client et par période depuis les événements de ton calendrier. Calcule ta provision à n’importe quel moment du mois — sans tableur. Compatible avec tous les agendas iCal.